회계 [re] 특별수선충당금 결산에 문제가 생겨서요..
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작성자 박미향 작성일 04-08-17 17:14본문
>안녕하세여..
>제가 관리사무소에 초보거든요..
>특별수선충당금결산에 문제가 생겨서요..
>특별수선충당금 만기해지시에 저는 전표처리를
>
>특별수선충당예치금3 10,000/ 특수충당예치금2 9,000
> 이자수입 1,000
>
>이자발생시는
>특수충당예치금3 1,000/이자수입 1,000
>
>으로 하였습니다.
>
>근데 결산을하려고 보니까 예치금1과 예치금3를 더해보니까 특별수선충당금이 턱없이
>부족합니다.
>
>이자수입을 특별수선충당전입액 / 특별수선충당금으로 계산하니까
>
>또 이자수입이 넘 많습니다.
>
>전표처리에 문제가 있는건가요..
>빠른 답변 부탁드릴께요..
>수고하세요..
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박미향님의 댓글
박미향 작성일
이자발생시 분개를 두번해야 합니다.
특별수선충당금 예치금 1,000 / 수입이자 1,000
특별수선충당금전입액 1,000 / 특별수선충당금 1,000
이때 특별수선충당금 전입액은 과리경비가 아닌 관리외 비용으로 처리해야 합니다. 그래야 관리비 부과시 관리수익 금액과 일치하니까요, 그렇치 않으면 감사시 지적사항이 됩니다. 혹 궁금사항 있으시면 2644 ~ 3247 번으로 연락주시기 바랍니다.
