회계 꼭꼭 답변좀 부탁드립니다.
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작성자 이영수 작성일 05-08-29 23:12본문
용역회사가 바뀌었습니다. 전에 관리하던 회사도 회계서류가 전혀 없습니다.
이번부터 회계를 할려 하는데요 조언좀 부탁드립니다.
인수인계시
1. 미수금 150원(용역회사 선납금 100원 + 수선유지비부과금 50)
2. 선수관리비 예치금 300원
3. 수선유지비 예치금 100원
4. 선납금액 100원을 선수관리비에서 인출해 갔습니다. 자기들이 선납한거라면서요
이럴때 초기 시산표 대신 전표로 했는데요 이렇게 하면 안되나요?
미수관리비 150/ 선수관리비 100
수선충당금 50
제예금 300/선수관리비 300
수선예치금 100/ 수선충당금 100
선수관리비 100/제예금 100 (원래 선수관리비 미수금은 없습니다 )
미수관리비를 받아서 선수관리비 채우고 수선유지비 예치하라 합니다.
그럼 미수관리비 150원이 들어오면
제예금 150/ 미수관리비 150
수선예치금 50/제예금 50
예치금과 충당금이 항상 같아야 하나요?
바로 전에도 제가 질문한건데요..
관리비 들어온거만 적립할려면 충당금과 같을수가 없지않나요?
이번부터 회계를 할려 하는데요 조언좀 부탁드립니다.
인수인계시
1. 미수금 150원(용역회사 선납금 100원 + 수선유지비부과금 50)
2. 선수관리비 예치금 300원
3. 수선유지비 예치금 100원
4. 선납금액 100원을 선수관리비에서 인출해 갔습니다. 자기들이 선납한거라면서요
이럴때 초기 시산표 대신 전표로 했는데요 이렇게 하면 안되나요?
미수관리비 150/ 선수관리비 100
수선충당금 50
제예금 300/선수관리비 300
수선예치금 100/ 수선충당금 100
선수관리비 100/제예금 100 (원래 선수관리비 미수금은 없습니다 )
미수관리비를 받아서 선수관리비 채우고 수선유지비 예치하라 합니다.
그럼 미수관리비 150원이 들어오면
제예금 150/ 미수관리비 150
수선예치금 50/제예금 50
예치금과 충당금이 항상 같아야 하나요?
바로 전에도 제가 질문한건데요..
관리비 들어온거만 적립할려면 충당금과 같을수가 없지않나요?
Comment
김도원회계사님의 댓글
김도원회계사 작성일
질문 내용이 정리가 안됩니다.
알기쉽게 정리하여 주시기 바랍니다.
김도원회계사님의 댓글
김도원회계사 작성일
위 분개들을 정리하면 개시시산표는 아래와 같군요
(차) 미수관리비 150 (대) 수선충당금 150
(차) 수선예치금 150 (대) 선수관리비 300
(차) 제예금 150
복잡한 분개내용은 증빙으로 첨부하고 위 분개처럼 개시시산표를 작성하시는 것이 좋겠습니다.
그리고 수선충당금의 경우 별도로 예치할 필요는 없습니다. 따라서 수선충당예치금도 제예금계정으로 처리하고 계좌를 통합하여 사용하는 것이 편리합니다.
별도의 계좌를 사용하는 이유는 장기수선충당금이나 퇴직급여충당금처럼 그 사용용도외에 다른 용도로 사용하는 것을 금지하는 계좌의 경우에 사용합니다. 수선충당금에 대해서는 별도로 계좌예치를 하지 않아도 무방하며 다른 과목과 같이 제예금계좌에 같이 입금하여 사용하여도 무방합니다.
