저희 아파트는 세대가작아서 수기로 작업을 하는 곳입니다.
결산을 보았는데 제가 처리한 것이 맞는 것인지 아니라면 어떻게 처리해야 할런지요?
전임자가 특별수선 충당금에  대한 이자가 발생 할때 마다
이자에 대해 처리를 다음과 같이 처리하였습니다.
특별수선충당예치금xxx/ 이자수입xxx
특별수선충당금전입액xxx/ 특별수선충당금xxx
(일반관리비)
관리외 비용이 아닌 일반관리비 특별수선충당금 전입액계정을 사용하여 처리한결과
10월까지의 재무제표(손익계산서상에) 비용과 수입계정이 맞지않아 일반관리비
특별수선충당금전입액으로 처리한 만큼 - 처리가 되였습니다.
그래서 제가 결산을 보려고 12월31일짜로 - 난 금액만큼을
(관리외비용인)특별수선충당금전입액으로 끊어 주었지요?
이렇게 처리하면 되는 것인지요?
제가 처리한 전표는 : 특별수선충당금전입액xxx(- 난금액기재)/특별수선충당금xxx(- 난 금액)
                             (관리외비용)
이렇게 처리하면 - 난 금액만큼이 당기순이익에서 감소 되는 것인지요?
그럼 부속명세서 상에는 어떻게 내용을 기재하는 것이 좋은지 말씀해 주시면 감사 하겠습니다.
코 앞이 감사라 걱정이 와 잠이 오질 않습니다.
빠른 시일내에 답변 주시면 감사 하겠습니다.