회계 전표처리 문의
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작성자 전은정 작성일 06-02-15 10:03본문
* 문제)
1. 12월 소독비를 실수로 수선충당금으로 지출함.
2. 1월(12월사용분을) 부과에 소독비를 부과하지 않았다.
=> 결산에도 문제없으면서 전표를 수정하고 소독비를 2월에 부과할수 있는 방법좀 알려주세요..
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김도원회계사님의 댓글
김도원회계사 작성일
위 내용으로 봐서 정확한 처리를 잘 모르겠군요..
12월 : 수선충당금 000,000 / 제예금 000,000
1월 : 소독비 미부과
이렇게 된건가요?
잘못된 확한 처리내용을 알려주셔야 수정처리방법을 정확히 알려드릴수 있습니다.
Aptmc님의 댓글
Aptmc 작성일
가. 소독비를 당월에 지급하는 경우
1) 소독비 지급시 : 소독비/제예금
2) 관리비 부과시 : 미수관리비(또는 미부과관리비)/관리비수입
나. 소독비를 익월에 지급하는 경우
1) 관리비를 부과하기 위하여 소독비를 비용화 할 때 : 소독비/ 미지급금
2) 관리비 부과시 : 미수관리비(또는 미부과관리비)/관리비수입
3) 소독비 지급시 : 미지급금/제예금
먼저...질문은 "가"의 경우에 해당하는 것으로 사료되는 바...
"가" 의 경우에 해당하고 : 수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리하여 12월분 소독비를 1월에 부과하지 못한 경우에는...
2005. 12. 31일부로.....
소독비 *** / 수선충당금 *** (수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리한 전표 수정)
미부과관리비(임시계정) *** / 관리비수입 ***(12월분 소독비 상당금액)
요렇게 하면 결산(손익계산서, 대차대조표, 잉여금처분계산서 등등 모두...)에 문제가 없고...
2006년 1월분 관리비 부과시...1장의 대체전표에...
미수관리비 *** / 관리비수입(2006. 1월분 상당액)
--- 공 란 --- / 미부과관리비(2005. 12월에 설정한 소독비 상당금액)
"나"의 경우에 해당하면서 수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리하고 2005년 12월분 소독비를 1월에 부과하지 못한 경우에는...장부상에 미지급금 설정액이 남아 있는 상태에서소독비를 비용화하지 못한 경우 이므로...
2005. 12. 31일 부로....
1) 미지급급 *** / 수선충당금 ***
(수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리한 전표 수정 - 11월분 소독비 상당액)
2) 12월분 소독비를 비용화 할 때 : 소독비/ 미지급금
3) 미부과한 소독비를 나중에 부과하기 위하여...
미부과관리비/관리비수입(12월분 미부과한 소독비 상당액)
요렇게 하면 결산(손익계산서, 대차대조표, 잉여금처분계산서 등등 모두...)에 문제가 없고...
2006년 1월분 관리비 부과시에...1장의 대체전표에...
미수관리비 *** / 관리비수입(2006. 1월분 상당액)
--- 공 란 --- / 미부과관리비(2005. 12월에 설정한 소독비 상당금액). 끝.
