회계 분개 부탁..
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작성자 오리지날 작성일 06-06-23 09:27본문
한세대는 전기요금을 과부과했고 한세대는 아예 전기요금이 부과되지 않았습니다. 과부과세대와 미부과한세대에 수기로 관리비고지서를 새로 작성하여 배부하였습니다.
예>5월분 관리비부과
5월 31일 미부과관리비 10,000,000/관리비수입10,000,000
6월 21일 고지서배부시 관리비미수금10,100,000/미부과관리비10,000,000 부과차익100,000
이렇게 분개를 해야되는데...
세대에 전기요금 과부과와 미부과가 발생한탓에
5월 31일 미부과관리비금액이 실제로는 9,500,000으로 500,000원이 미부과가 된결과가 되어버렸습니다.
이미 고지서가 세대로 배부된후라 회계처리를 또 전표를 어떻게 수정해야 할지 난감하네요.
예>5월분 관리비부과
5월 31일 미부과관리비 10,000,000/관리비수입10,000,000
6월 21일 고지서배부시 관리비미수금10,100,000/미부과관리비10,000,000 부과차익100,000
이렇게 분개를 해야되는데...
세대에 전기요금 과부과와 미부과가 발생한탓에
5월 31일 미부과관리비금액이 실제로는 9,500,000으로 500,000원이 미부과가 된결과가 되어버렸습니다.
이미 고지서가 세대로 배부된후라 회계처리를 또 전표를 어떻게 수정해야 할지 난감하네요.
Comment
김도원회계사님의 댓글
김도원회계사 작성일
당초에 관리비수입과 미부과관리비가 과다계상된 것이므로 이를 수정하여야 하겠죠...
아래 701을 참고하십시오...
