회계 대체건
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작성자 궁금 작성일 04-07-15 11:35본문
수고하십니다.
최근 감사결과...
미지급금 으로 잡혀있는 유선비차액(100)과
가수금으로 잡혀있던 금액 (200) 을
잡수익으로 대체하기로 했습니다.
전표는 미지급금 100 / 잡수익 100
가수금 200/ 잡수익 200
으로 대체전표로 정리하면되는데요..
저희사무실은 잡수익통장이 별도로 있습니다..
예금부분을
제예금에서 인출하여 잡수입통장으로
넣어줘야하는건지...
아님...그냥 예금부분은 나두는건지...
궁금합니다.
대체전표는 5월31일자로 처리가된상태입니다..
최근 감사결과...
미지급금 으로 잡혀있는 유선비차액(100)과
가수금으로 잡혀있던 금액 (200) 을
잡수익으로 대체하기로 했습니다.
전표는 미지급금 100 / 잡수익 100
가수금 200/ 잡수익 200
으로 대체전표로 정리하면되는데요..
저희사무실은 잡수익통장이 별도로 있습니다..
예금부분을
제예금에서 인출하여 잡수입통장으로
넣어줘야하는건지...
아님...그냥 예금부분은 나두는건지...
궁금합니다.
대체전표는 5월31일자로 처리가된상태입니다..
Comment
유환철님의 댓글
유환철 작성일잡수익통장을 별도로 두는 것은 각 관리사무소에서 판단할 사항이지 꼭 두어야 하는 것은 아닙니다. 정답이 있는 것이 아니므로 알아서 판단하세요.
조영택님의 댓글
조영택 작성일
잡수익 통장을 반드시 별도로 두어야 하는 것은 아니지만
만약 잡수익 통장을 별도 관리하여 잡수익계정의 금액과 잡수익 통장의 잔액이 동일하다면 잡수익 통장에 서 인출하여 제예금(관리비입금)통장으로 넣어주어야 장부와 통장상의 대조가 일치 할것입니다.
또한 잡수익을 회계년도말 결산처리시 이익잉여금처리하여 특수금이나 , 퇴직충당금처리로 전환하여 통장계정명을 변경시킬때도 요이합니다.
