회계 청소비 미지급금
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작성자 박현숙 작성일 03-11-05 20:46본문
청소비 미지급금 처리시
예) 10월분 급여를 11.5일 지급할경우
청소비1,000,000/미지급금1,000,000
11/5일 지급시: 미지급금(청소비)1,000,000/예금900 000
/ 국민연금 50,000
/의료보험 40 ,000
/ 가지급금(고용보험)10,000
이렇게 처리해야 한다고 알고 있습니다.
그렇게하다보면 12월분 지급시 익년 1.5일 에 가서야 고용보험 가지급금분이 정리
되지 않나요? 12.31일 결산인데 결산시 정리가 다되지 않아서...
이것을 말일자 분개시에
청소비1,000,000 /미지급금(청소비)900,000
/예수금(국민연금)50,000
/예수금(의료보험)40,000
/가지급금(고용보험)10,000 이렇게 말일자 전표를 처리하면 안될까요?
11/5일 지급시에는
미지급금(청소비) 900,000 /예금 900,000이렇게해서 지급하고요...
예) 10월분 급여를 11.5일 지급할경우
청소비1,000,000/미지급금1,000,000
11/5일 지급시: 미지급금(청소비)1,000,000/예금900 000
/ 국민연금 50,000
/의료보험 40 ,000
/ 가지급금(고용보험)10,000
이렇게 처리해야 한다고 알고 있습니다.
그렇게하다보면 12월분 지급시 익년 1.5일 에 가서야 고용보험 가지급금분이 정리
되지 않나요? 12.31일 결산인데 결산시 정리가 다되지 않아서...
이것을 말일자 분개시에
청소비1,000,000 /미지급금(청소비)900,000
/예수금(국민연금)50,000
/예수금(의료보험)40,000
/가지급금(고용보험)10,000 이렇게 말일자 전표를 처리하면 안될까요?
11/5일 지급시에는
미지급금(청소비) 900,000 /예금 900,000이렇게해서 지급하고요...
Comment
유환철님의 댓글
유환철 작성일
청소관련 인건비를 청소비라는 계정으로 처리하고 있군요. 그리고 고용보험을 3월에 1년분을 납부했다면 가지급금이 아니라 선급금 계정을 쓰는 것이 더 적절합니다.
분개과정을 설명하면
1.10월말
차)급여 또는 청소비 1,000,000 대)미지급금 900,000
예수금(국민연금) 50,000
예수금(의료보험) 50,000
선급금(고용보험) 10,000
2. 11월 5일 (급여 지급시)
차)미지급금 1,000,000 대)예금 900,000
3. 국민연금 및 의료보험 지급시
차)예수금 100,000 대)예금 200,000
복리후생비 100,000(회사부담분)
유환철님의 댓글
유환철 작성일11월 5일자 차변의 미지급금이 1,000,000이 아니라 900,000입니다.
