안녕하세요?
새롭게 회계상담을 맡게된 재정회계법인 김도원회계사입니다.
여러분의 앞날에 행운과 발전을 기원합니다.

전월미수관리비를 과부과하여 과부과분을 잡수입으로 처리한후에 당월에 전월 과부과분만큼 적게 부과하셨다는 걸로 이해됩니다.

전월 : 미수관리비 xxx   /  관리비수입 xxx
                                     잡수입       xxx(과부과분) 으로 처리하셨을 테고

당월 : 미수관리비 xxx   /  관리비수입 xxx
         잡손실       xxx (전월과부과분)   으로 처리하신것 같습니다.

당월에 전월과부과분에 대하여 과소부과하는 금액을 잡손실로 처리하셔도 무방하긴 하겠으나, 정확한 회계처리는 전월 잡수입처리한 것을 수정하는 것이겠지요..
그래서  미수관리비 xxx   /  관리비수입 xxx
                                       잡수입    - xxx (전월과부과분의 수정) 으로 회계처리하여 전월 잡수입처리한 것을 차감하여 주는것이 바람직한 회계처리라 할 수 있겠습니다.

혹시 더 궁금하신 내용은 전화(직통 031)482-3343, 휴대폰 011-586-1103)로 문의하셔도 친절히 상담하여 드리겠습니다.

감사합니다.











>전달에 전기료 착오로 세대부과 금액을 적게 잡아 전달은 한세대에서 적게 내었고
>이번달엔 전기료가 전달미부과 금액까지 과부과 되어 많은 금액이 나왔습니다.
>그래서 수정하여 고지서엔 전달 미부과 금애과 이번달 과부과 금액을 상계해서 부과 햇습니다...그리고 미수관리비엔 그대로 과부과 금액을 잡았는데...
>회계처리를 어떡게 할지...
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>미수관리비***/관리비수입**
>                   /잡수입**
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>월말 회계전표 입니다. 여기 안에 세대 관리비 포함되어 있구요..
>
>잡손실***/미수관리비**
>
>그래서 이런식으로 회계처리를 했는데...맞는지요
>