회계 초보입니다
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작성자 이지현 작성일 06-10-23 16:17본문
관리비발생하면서 부과도 같이하고 있습니다 (아파트가 아님- 복합건물임)
관리비 부과 발생 되었을 때
미수관리비 *** / 관리비수입***
이렇게 전표처리했는데요
맞는건가요
아님
미부과관리비*** / 관리비 수입***
이렇게 해야하나요
어느게 맞죠
Comment
김도원회계사님의 댓글
김도원회계사 작성일
정확하게 하자면 미부과관리비와 미수관리비를 구분하여 주는 것이 옳습니다.
1. 10월말에 관리비마감한 금액이 1,000,000원이라면
(차) 미부과관리비 1,000,000 (대) 관리비수입 1,000,000
2. 11월 20일에 관리비 부과시
(차) 미수관리비 1,000,000 (대) 미부과관리비 1,000,000
이렇게 회계처리하면 관리비가 발생하였는데 아직 부과하지 않은 금액(미부과관리비)이 얼마인지, 관리비를 부과하였는데 아직 납부하지 않은 금액(미수관리비)이 얼마인지를 구분하여 알수 있게됩니다.
이지현님의 댓글
이지현 작성일
다시 물어볼게요
1. 당월 20일경에 부과하고 당월 말일에 관리비를 마감합니다
이런경우도 지금 설명하신대로 해야 되나요
사실 전 이렇게 했습니다
당월 20일에 부과하면
차) 미수관리비1,000,000 / 대) 관리비수입 1,000,000
여기서 관리비가 들어오면
차) 제예금 50,000 / 대) 미수관리비 50,000
이렇게 구분하였는데요 제가 한게 맞는건가요
김도원회계사님의 댓글
김도원회계사 작성일
그렇게 처리하시면 월말에 관리비수입과 관리비용이 서로 일치가 되지 않습니다.
월말까지 지출된 관리비용이 관리비수입과 일치되어야 합니다. 관리비용은 월말까지 지출이 되었는데 관리비수입은 다음달 20일에 잡히니까요...
